13 de febrero de 2024

Conoce las novedades fiscales de 2024

Los principales cambios propuestos en materia fiscal, te permitirán realizar una planificación financiera para este año

Las leyes y regulaciones fiscales experimentan cambios constantes, por lo que resulta crucial mantenerse al tanto de las últimas modificaciones. En este contexto, resulta esencial conocer las principales novedades fiscales de 2024 que podrían afectar tanto a personas físicas, autónomos como a sociedades.

Desde el Área Jurídica de AECIM, abordamos los principales cambios propuestos en materia fiscal, que te permitirán realizar una planificación financiera para el 2024, comenzando con el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en abril de 2024, las deducciones relevantes, nuevas declaraciones obligatorias, cambios específicos para autónomos y actualizaciones en varios impuestos, como el IVA, Patrimonio, Sociedades, Sucesiones y Donaciones, IGIC, Labores del Tabaco, entre otros.

Novedades fiscales en el IRPF: Mínimos para tributar

En 2024, al presentar la declaración del IRPF correspondiente al ejercicio 2023, es destacable el aumento del ingreso mínimo que obliga a un contribuyente a realizar la declaración de la renta. Para el ejercicio 2023, se establece en 15.000 euros el mínimo de ingresos brutos para un contribuyente sin hijos con más de un pagador, que hasta el año pasado fue de 14.000 euros.

Deducciones: Estrategias para ahorrar en impuestos

Las deducciones fiscales pueden tener un impacto considerable en la reducción de la carga tributaria. Representan gastos que disminuyen la base imponible sujeta a tributación. Algunas deducciones relevantes para maximizar el ahorro fiscal en 2024 incluyen:

  • Coche eléctrico: Se permite deducir el 15% del precio del vehículo, con un límite de 20.000 euros, para compradores de coches eléctricos hasta el 31 de diciembre de 2024.
  • Obras eficiencia energética: Prórroga en 2024 de la reducción del 60% para obras de rehabilitación que mejoren la eficiencia energética en edificios residenciales.
  • Alquiler de vivienda: Mantenimiento de la reducción por alquiler, aunque pasa del 60% al 50% la reducción de los ingresos netos del acreedor para contratos firmados a partir de enero de 2024.
  • Deducción por donativos: Se introducen nuevos beneficios fiscales para donativos tanto para particulares (deducciones en el IRPF) como para empresas (Impuesto de Sociedades).

Nuevas declaraciones obligatorias en 2024

  • Declaración modelo 721: Obligatoriedad de presentar este modelo si se poseen criptomonedas en el extranjero con un valor superior a 50.000 euros, desde el 1 de enero hasta el 31 de marzo de 2024.
  • Ventas en plataformas online: Plataformas digitales deben informar a la Agencia Tributaria sobre las ventas realizadas por usuarios, aunque exista incertidumbre sobre el alcance exacto debido a la falta de aprobación del Reglamento.

Novedades fiscales para autónomos en 2024

En el ámbito de los autónomos, se presentan algunos cambios significativos:

  • Declaración de IRPF obligatoria para trabajadores en el RETA o en el régimen especial del mar, independientemente de los ingresos obtenidos.
  • Reducción al 5% en la tributación por módulos para autónomos, con algunas excepciones para actividades agrícolas y ganaderas.

Principales actualizaciones en algunos impuestos para 2024

En 2024, se introducen cambios significativos en diversos impuestos:

  • Impuesto sobre las grandes fortunas: Se prorroga y extiende el mínimo exento a sujetos pasivos por obligación real.
  • Impuesto sobre el patrimonio: Su reintroducción en Madrid y Andalucía afecta solo a quienes tributen por el nuevo Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas.
  • Impuesto de Sociedades del 15% para grandes empresas.
  • Impuestos Sucesiones y Donaciones: Previsión de reducción en diversas Comunidades Autónomas.
  • IVA alimentos y energía: Mantenimiento de la rebaja hasta junio en alimentos básicos, pero aumento del tipo de IVA en electricidad del 5% al 10%.
  • Impuesto al plástico y certificados: A partir de 2024, se requiere certificación para no tributar por plásticos reciclados.
  • IGIC tipos impositivos: Introducción de nuevos tipos reducidos, como el 5% para bebidas energéticas con más de 150 miligramos por litro de cafeína.

Estas modificaciones fiscales pueden tener un impacto sustancial en las obligaciones tributarias y la planificación fiscal, subrayando la importancia de mantenerse informado y buscar orientación profesional para abordar eficazmente la temporada fiscal.

Si necesitas más información, no dudes en contactar con nosotros por teléfono al 91.561.03.30. o por correo electrónico a fiscal@aecim.org.